В соответствии с
п. 3 Указания N 3210-У Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке
ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения
кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого
предпринимательства" (далее - Указание N 3210-У) уполномоченный
представитель юридического лица сдает наличные деньги в банк или в организацию,
входящую в систему Банка России, осуществляющую перевозку наличных денег,
инкассацию наличных денег, операции по приему, пересчету, сортировке,
формированию и упаковке наличных денег клиентов банка (далее - организация,
входящая в систему Банка России), для зачисления их сумм на банковский счет
юридического лица.
Выдача денежных
средств из кассы для внесения на расчетный счет оформляется расходным кассовым
ордером (форма N КО-2). Документы на выдачу денег должны быть подписаны главным
бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем), а также
кассиром (п. 4.3 Указания N 3210-У). Выдача денег по расходному ордеру должна
быть отражена в кассовой книге (форма N КО-4). Формы КО-2 и КО-4 утверждены
постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 N 88.
При сдаче
наличных денег в банк расходный кассовый ордер следует заполнить следующим
образом:
- по строке
"Выдать" указывается фамилия, имя, отчество сотрудника, сдающего
средства в банк;
- по строке
"Основание" - сдача наличных средств в банк;
- по строке
"Сумма" - сумма сдаваемых средств;
- по строке
"Приложение" - реквизиты квитанции банка;
- по строке
"Получил" - также сумма сдаваемых средств;
- по строке
"По" - наименование, номер, дата и место выдачи документа,
удостоверяющего личность получателя денег.
Кроме того, в
расходном кассовом ордере проставляются подписи соответствующих лиц
(руководителя, главного бухгалтера, кассира).
Сдача денежной
наличности организацией в кассу банка производится по объявлению на взнос
наличными по форме 0402001 (Приложение 1 к Указанию Банка России от 30.07.2014
N 3352-У), представляющему собой комплект документов, состоящий из объявления,
ордера и квитанции (пункты 2.4, 3.1 Положения Банка России от 24.04.2008 N
318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки
и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на
территории Российской Федерации"; далее - Положение N 318-П).
Кассир банка,
приняв от организации деньги по объявлению, ставит на квитанции оттиск штампа
кассы и печать, затем выдает ее организации. Ордер с отметкой банка о приеме
наличных денег прилагается к банковской выписке с расчетного счета организации.
Объявление остается в банке (п. 2.9 Положения N 318-П). Квитанция подшивается к
расходному кассовому ордеру, которым оформлялось выбытие денег из кассы.
Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Графкин Олег
Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Барсегян Артем
Почти бесплатно: стоимость услуг по эл.
почте до 50% E- Mail:
npcentr@bk.ru
Помощь и защита в суде. Адвокат. Суд городской,
Арбитражный, Третейский суд..
……
Комментариев нет:
Отправить комментарий